|
Предприятие может иметь в
своей кассе наличные деньги в пределах лимитов остатка наличных денег в кассе.
Данные лимиты утверждаются обслуживающим банком по согласованию с руководителем
предприятия. Денежные средства из выручки должны использоваться в пределах
установленных норм.
Всю денежную наличность
сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе предприятия обязаны
сдавать для зачисления на счета в порядке и в сроки, согласованные с учреждением
банка.
Денежные средства,
полученные для выплаты зарплаты, пособий по социальному страхованию, премий,
пенсий и стипендий, могут храниться в кассе не более 3 рабочих дней со дня
получения их в банке. Предприятиям, расположенным на значительном расстоянии от
банка, разрешено хранить их до 5 рабочих дней. Для заготовительных организаций в
лимит кассы не включаются суммы, полученные из банка для расчетов наличными
деньгами со сдатчиками сельскохозяйственной продукции.
Предприятиям независимо от
формы собственности, занимающимся в сфере торговли и бытовых услуг, запрещается
использование выручки на выплату заработной платы, пенсий и пособий.
Хранение в кассе наличных
денег и других ценностей, не принадлежащих предприятию, запрещается.
Торговым предприятиям
помимо лимита банк на основании заявки-расчета устанавливает порядок и сроки
сдачи денежной выручки.
Предприятия, не подавшие
заявку в банк на установление лимита и, соответственно, не получившие этот
лимит, считаются с нулевым лимитом кассы, а вся сумма, хранящаяся в кассе, -
сверхлимитной.
Сумма сверхлимитных
наличных денежных средств в кассе сдается предприятиями ежедневно в банк:
через службы инкассации -
если дневная выручка превышает минимальный размер заработной платы;
в дневные и вечерние кассы
учреждений банков - если дневная выручка ниже указанного размера.
Хранение наличных денежных
средств сверхустановленного лимита рассматривается как нарушение порядка ведения
кассовых операций и влечет наложение штрафа на должностных лиц в размере от 10
до 15 минимальных размеров заработной платы.
|
