Предприятия с дневной выручкой, превышающей минимальный размер заработной платы, всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе должны сдавать в банк через службы инкассации.

Организация и порядок инкассации наличной денежной выручки регулируется Инструкцией по организации кассовой работы, инкассации и перевозки ценностей в коммерческих банках.

Инкассация денежной выручки осуществляется службами инкассации Хозрасчетного объединения инкассации при Центральном банке на основании 3-х и 4-х сторонних договоров, заключаемых между банком, предприятием и службой инкассации.

Для проведения инкассации предприятие должно:

- представить образцы пломбы с четким оттиском пломбира с указанием сокращенного наименования предприятия (если выручка сдается в банк - 2 экземпляра, если в инкассаторский пункт - 3).

- приобрести в необходимом количестве инкассаторские сумки с надписью "БАНК" и дробным номером (в числителе - регистрационный номер предприятия по списку в отделе инкассации, в знаменателе - порядковый номер сумки).

За оказание услуг по инкассации денежных средств плата не взимается.

После проверки представленных образцов начальником отдела инкассации и заведующим кассой банка один экземпляр заверенного образца пломбы передается предприятию для предъявления инкассатору при получении им сумки с деньгами.

При сдаче денег инкассаторам предприятие выписывает к каждой сумке под копирку в трех экземплярах препроводительную ведомость:

1-й экземпляр вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки;

2-й (накладная) выдается инкассатору вместе с сумкой с денежной выручкой;

3-й (квитанция) остается у предприятия.

Перед приемом сумки с денежной выручкой инкассатор предъявляет сдатчику денег:

удостоверение личности с фотокарточкой;

доверенность на получение денежной выручки;

явочную карточку (записи в явочной карточке производятся только ответственным лицом предприятия).

При выявлении нарушения целостности инкассаторской сумки или неправильного оформления сопроводительных документов прием сумок с денежной выручкой прекращается. Ошибки и дефекты, исправление которых не нарушает график работы инкассаторов, устраняются в присутствии инкассатора, в остальных случаях сумки с денежной выручкой сдаются при повторном заезде.

В случае отказа от сдачи сумок с денежной выручкой предприятием-сдатчиком делается запись в явочной карточке о причине несдачи и заверяется его подписью.

В учете сдача службе инкассации денежной выручки и ее зачисление на расчетный счет отражаются следующими записями:

© «Buhuz.ru»
Все права защищены.
При перепечатке и другом использовании материалов ссылка на сайт buhuz.ru обязательна.